Ankstyvasis Bitcoin investuotojas iš Ostino, Teksaso valstijoje, tapo pirmuoju asmeniu, kuriam pareikšti baudžiamieji kaltinimai dėl to, kad nepranešė apie kriptovaliutų kapitalo prieaugį, byloje, susijusioje su maždaug 4 mln. dolerių vertės kriptovaliutomis.
Pasak Jungtinių Valstijų teisingumo departamento (toliau – Teisingumo departamentas), Teksase gyvenantis Bitcoin investuotojas Frankas Richardas Ahlgrenas III „melagingai nedeklaravo (realizuoto) kapitalo prieaugio“, gauto 2017-2019 m. pardavus 3,7 mln. dolerių vertės BTC. JAV teisingumo departamentas teigė gruodžio 12 d. ataskaitoje:
„Visi mokesčių mokėtojai privalo mokesčių deklaracijoje nurodyti visas pardavimo pajamas ir pelną ar nuostolius, gautus pardavus kriptovaliutą.“
Ahlgrenas į Bitcoin investavo nuo 2011 m. Kriptovaliutų biržoje Coinbase jis įsigijo 1 366 BTC 2015 m., kai BTC kaina buvo žemiau 500 JAV dolerių. 2017 m. spalį jis pardavė apie 640 BTC, kurių vidutinė rinkos kaina buvo 5 807,53 JAV dolerio, o gautus 3,7 mln. dolerių reinvestavo į nekilnojamąjį turtą.
Ataskaitoje pažymima, kad valdžios institucijos rado neatitikimų Ahlgreno 2017 m. federalinėje pajamų mokesčio deklaracijoje:
„Tada Ahlgrenas pateikė klaidingą 2017 m. federalinio pajamų mokesčio deklaraciją, kurioje gerokai padidino Bitcoin’ų savikainą ir taip nedeklaravo tikrojo kapitalo prieaugio iš monetų pardavimo.“
Bitcoin investuotojas dar dvejus metus neteikė ataskaitų apie BTC pardavimus
Be to, Ahlgrenas 2018 ir 2019 m. nepateikė ataskaitų apie daugiau kaip 650 000 JAV dolerių vertės Bitcoin pardavimus. Pasak Teisingumo departamento, jis bandė nuslėpti savo lėšų judėjimą, atlikdamas daugybę piniginių pervedimų, kriptovaliutų maišytuvų ir asmeninių grynųjų pinigų sandorių. JAV teisingumo departamentas pridūrė:
“Iš tiesų, 2014 m. gegužę Ahlgrenas tinklaraštyje rašė apie savo žinias apie mikserius, kaip būdus suteikti anonimiškumo Bitcoin sandoriams. Iš viso dėl Ahlgreno nusikalstamos veikos patirti mokestiniai nuostoliai viršijo 1 mln. dolerių.”
Laikinai einantis Teisingumo departamento Mokesčių skyriaus generalinio prokuroro pavaduotojo pareigas Stuartas Goldbergas pažymėjo, kad Ahlgreno sprendimas nedeklaruoti kriptovaliutų kapitalo prieaugio ir mėginimas nuslėpti lėšų pervedimą „uždirbo jam dvejų metų laisvės atėmimo bausmę“.
Kriptovaliutų mokesčių vengėjui skirti dveji metai kalėjimo ir 1,1 mln. dolerių bauda
Dvejų metų laisvės atėmimo bausmė tapo „pirmuoju baudžiamuoju mokesčių vengimo atveju, kurio centre buvo tik kriptovaliuta“, sakė Vidaus pajamų tarnybos Hjustono kriminalinių tyrimų biuro laikinai einanti specialiosios agentės pareigas Lucy Tan. Ji taip pat sakė, kad jos komanda turi patirties ir priemonių kriptovaliutų ir fiat operacijų sekimui.
„Ahlgrenas atliks bausmę, nes manė, kad jo kriptovaliutų sandorių neįmanoma atsekti.“
Be dvejų metų laisvės atėmimo bausmės, Ahlgrenui nurodyta atlikti vienerių metų lygtinį paleidimą ir sumokėti Jungtinių Valstijų vyriausybei 1,1 mln. dolerių kompensaciją.
